獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形


獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1. 本公司內部稽核單位定期於每季至少一次召開之審計委員會,向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。

2. 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中,針對當季本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果、內控查核、IFRSs公報修訂與發佈對公司之影響及其他相關法令要求事項等,向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。

3. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

109 年度主要溝通事項摘錄如下表:

S1

110 年度主要溝通事項摘錄如下表:

S1

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

109 年度主要溝通事項摘錄如下表:

S1

110 年度主要溝通事項摘錄如下表:

S1